作为财务管理,了解财务知识是必要的。首先,要能够理解利润表、现金流量表和资产负债表这三张表。其中,资产负债表提供了某个时间点上的资产负债和权益信息,损益表和现金流量表反映了一段时间内的收益和现金流量情况。建议关注重点信息,不仅仅看数字,还要看数字背后的含义。
以下是一些必须了解的财务知识:
1、货币资金:
除了查看余额,还需要关注现金的流入和流出情况。对于经营者来说,每月资金的流动非常重要,需要做好资金计划,充分利用资金,避免闲置和短缺。
2、投资:
投资相关的金融财务知识非常专业,建议在进行投资之前让财务部门做好项目书,从财务角度进行分析。老板只需要能够理解即可。
3、往来款项:
关注授信和账龄情况。建议每月制作客户账龄分析表,对超账期和超授信的情况要特别关注。对于业务来说,如果放几天不收款,他们会从中获得好处;对于财务来说,这增加了工作量,因此老板只能靠自己。
4、存货:
存货是一种资产,闲置等于浪费。需要重视存货明细账和存货盘点,不要忽视这些重要的工作。同时要重视发出商品的情况,发出商品意味着债权,货物发出后,钱也跟着出去,需要考虑账期和利息,并及时了解和结算。
5、固定资产:
固定资产金额大,但并不需要特别关注。只要管理部门做好登记,避免资产闲置浪费即可。
6、成本和费用:
老板需要分清成本和费用的关系。成本需要与收入配比结转,费用是当期发生的支出。需要注意个人借款挂账的情况,这会占用公司的资源。同时要关注成本归集的合理性,避免为了提高业绩将费用当作成本核算。
7、预算管理:
预算管理非常重要,财务很难对业务报费用的合理性进行把关。没有预算,老板只能听业务人员说,很容易受到员工的指责。有预算则有了依据,多了一层审查。
8、内部控制:
内部控制是规范化和流程化的,一切都要按照制度来进行。关键是分工要科学,部门和员工之间需要相互合作,相互牵制。
9、税务:
税务知识非常专业,不要对财务人员要求太高。了解增值税的基本原理就足够了。可以通过和同行的交流了解自家的综合税负,与其他企业进行比较并询问原因,这样就能有所了解。同时,多与税务局相关人员进行交流也是一个好办法。
10、工程:
除了关注固定资产,还需要注意在建工程。因此,项目立项和预算是最重要的。财务的角色是监督职能,老板只需要好好安排人员即可。
以上是一些必须了解的财务知识。作为财务管理,要善于学习和提升自己的专业知识,以更好地管理财务。
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