小公司日常库存现金管理包括哪些？怎么操作才省心？

一、库存现金管理的整体介绍

库存现金，简单来说就是企业或单位放在手头可以随时使用的现金。它就像是我们日常生活中放在钱包里的钱，方便随时拿出来用。库存现金管理就是对这笔现金的收入、支出、留存等进行合理的规划和控制。良好的库存现金管理能保证企业资金的安全，提高资金使用效率，就像我们合理管理钱包里的钱，才能让每一分钱都花在刀刃上，避免不必要的浪费和风险。

二、库存现金的限额管理

限额的确定

企业的库存现金是有一定限额的，这个限额不是随便定的，而是由开户银行根据企业的实际情况来核定。一般会考虑企业的日常现金使用量、距离银行的远近等因素。比如说，一家小型零售店，每天的现金交易比较多，但距离银行比较远，那么银行可能会核定一个相对高一些的库存现金限额，方便它日常的经营。通常，库存现金限额一般按照企业3 - 5天的日常零星开支所需现金来确定。如果是边远地区和交通不便地区的企业，限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。

限额的执行

企业必须严格按照核定的限额来管理库存现金。当库存现金超过限额时，超过部分要及时送存银行。举个例子，某企业核定的库存现金限额是5000元，而实际库存现金达到了6000元，那么多出来的1000元就需要在规定时间内存入银行。相反，如果库存现金低于限额，企业可以从银行提取现金，补足限额。

三、库存现金的收入管理

收入来源

库存现金的收入来源主要有销售商品、提供劳务收到的现金，以及从银行提取的现金等。比如一家服装店，顾客用现金购买衣服，这就是销售商品收到的现金；企业从银行取出来用于日常开支的钱，也是库存现金的收入。

收入的处理

企业收到现金后，要及时入账，不能“坐支”现金。所谓“坐支”，就是企业从本单位的现金收入中直接支付现金。例如，一家餐厅收到顾客的现金餐费后，直接用这笔钱去购买食材，这就是坐支现金，是不允许的。企业收到现金后，应该先存入银行，再按照规定从银行提取现金用于支出。要对现金收入进行严格的审核，确保收入的真实性和合法性。

四、库存现金的支出管理

支出范围

库存现金的支出范围是有规定的，主要用于支付职工工资、津贴，个人劳务报酬，根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金，各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。比如企业给员工发工资，就可以用库存现金支付。但如果是购买大型设备等大额支出，一般就不能用现金支付，而要通过银行转账等方式进行。

支出的审批

企业的现金支出必须经过严格的审批。每一笔现金支出都要有相应的审批手续，比如要有相关领导的签字同意。这样可以防止不合理的现金支出，保证资金的安全。例如，员工要报销一笔差旅费，需要填写报销单，经过部门经理和财务经理的审批后，才能从库存现金中支付。

五、库存现金的盘点管理

定期盘点

企业要定期对库存现金进行盘点，一般是每天下班前进行一次盘点。盘点时，要将库存现金的实际金额与现金日记账的余额进行核对，看看是否相符。就像我们每天晚上数一下钱包里的钱和账本上记录的是否一样。如果发现有差异，要及时查明原因，并进行处理。

不定期盘点

除了定期盘点，企业还可以进行不定期盘点。比如，当出纳人员更换时，就要进行一次全面的库存现金盘点，以明确责任。企业的内部审计部门也可以不定期地对库存现金进行抽查，确保库存现金的安全和账实相符。

六、库存现金的内部控制管理

岗位分离

库存现金的管理要做到岗位分离，也就是管钱的和管账的不能是同一个人。比如，出纳人员负责现金的收付和保管，但不能兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。这样可以相互制约，防止出现舞弊行为。

监督检查

企业要建立健全库存现金的监督检查制度，对库存现金的管理情况进行定期和不定期的检查。检查内容包括库存现金的限额执行情况、现金收入和支出的合法性、现金盘点的准确性等。通过监督检查，可以及时发现问题，采取措施加以解决。

在库存现金管理过程中，可能会遇到数据记录繁琐、账目核对困难等问题。其实这类问题可以通过工具解决，比如建米软件，它能自动记录库存现金的收支情况，实时生成账目报表，方便企业进行核对和管理，提高工作效率。

以上就是库存现金管理所包含的主要内容，做好库存现金管理，对企业的正常运营和发展至关重要。

常见用户关注的问题：

一、库存现金管理有啥重要性啊？

我听说好多企业都特别重视库存现金管理，我就想知道它到底有多重要呢。其实啊，库存现金管理那可是企业财务管理里很关键的一部分。

保证企业正常运营：企业日常的开销，像买办公用品、支付水电费啥的，都得用到现金。要是现金管理不好，没钱支付这些费用，企业的运营可就要出问题啦。

防范资金风险：如果现金管理混乱，就容易出现现金被盗、挪用等情况。合理的管理能降低这些风险，保障企业资金安全。

提高资金使用效率：通过有效的管理，能让现金合理流动，避免现金闲置或者短缺。比如，把闲置的现金拿去做短期投资，还能赚点收益呢。

符合财务法规要求：企业的财务活动都得遵守相关法规，库存现金管理也不例外。做好管理，能保证企业财务合规，避免受到处罚。建米软件在库存现金管理方面有很好的功能，可以帮助企业更好地实现这些重要性。

二、库存现金管理有啥方法不？

朋友说库存现金管理得有好方法，我就想知道都有哪些方法呢。其实管理库存现金有不少实用的办法。

限额管理：企业得根据自身情况，给库存现金设定一个合理的限额。超过限额的现金，要及时存到银行。这样能减少现金在企业的停留时间，降低风险。

收支两条线：就是把现金收入和支出分开管理。收入的现金要及时入账，支出要有严格的审批流程。这样能保证现金流向清晰，便于管理和监督。

定期盘点：企业要定期对库存现金进行盘点，看看实际的现金数量和账面上的是否一致。要是有差异，得及时查找原因并处理。

加强人员管理：负责现金管理的人员要选靠谱的，还要对他们进行培训，提高他们的业务水平和职业道德。建米软件可以辅助企业实施这些管理方法，让管理更高效。

三、库存现金管理容易出现啥问题呢？

我想知道库存现金管理过程中容易碰到啥麻烦事儿。其实在实际管理中，会出现不少问题。

现金短缺或盈余：有时候可能会因为记录错误、被盗用等原因，导致实际现金数量和账面不符，出现短缺或者盈余的情况。

审批流程不严格：如果现金支出的审批不严格，就可能出现不合理的支出，造成企业资金浪费。

人员操作不规范：负责现金管理的人员要是不按照规定操作，比如不及时入账、不进行盘点等，会影响现金管理的准确性和安全性。

缺乏监督机制：没有有效的监督，就容易出现违规行为，像挪用现金、虚报支出等。建米软件可以帮助企业及时发现这些问题，加强管理。

四、怎么判断库存现金管理好不好啊？

假如你负责企业的库存现金管理，肯定想知道自己管理得好不好。其实可以从几个方面来判断。

账实相符程度：实际的现金数量和账面上记录的要是能一致，说明现金的记录和保管都比较准确。要是差异很大，那管理肯定有问题。

资金使用效率：如果现金能合理流动，没有大量闲置，还能满足企业日常运营需求，就说明资金使用效率高，管理得不错。

风险控制情况：看看企业有没有出现现金被盗、挪用等风险事件。要是很少出现或者没有出现，说明风险控制得好。

合规性：企业的现金管理活动是否符合相关的财务法规和企业内部制度。符合的话，管理就是规范的。建米软件可以提供相关的数据和分析，帮助企业更好地判断库存现金管理的情况。