深度剖析：为何 ERP 软件的进项税竟无法进行抵扣？

一、ERP软件和进项税抵扣的基本概念

咱们先说说什么是ERP软件。简单来讲，ERP软件就是企业资源计划软件，它就像是企业的一个大管家，能把企业的财务、采购、生产、销售等各个环节都管理起来。比如说一家制造企业，用了ERP软件后，就能清楚地知道原材料还有多少、生产进度怎么样、产品销售到哪里了，大大提高了企业的管理效率。

那进项税抵扣又是什么呢？其实就是企业在购买商品或者接受服务的时候支付了增值税，这个增值税就可以在企业销售商品或者提供服务时缴纳的增值税中扣除。举个例子，一家商店进了一批货物，进货的时候交了100元的增值税，等这批货物卖出去后，要交200元的增值税，这时候就可以把之前交的100元扣除，只需要交100元就行。

二、ERP软件进项税不能抵扣的原因

用于非应税项目：企业购买ERP软件，如果是用于一些非增值税应税项目，那进项税就不能抵扣。比如说企业把ERP软件用在了自建厂房这种不动产的建设项目上。不动产在建工程属于营业税应税项目，不属于增值税应税范围。就好比一家企业花了10万元买了ERP软件来管理厂房建设，这10万元所对应的进项税就不能抵扣。因为厂房建设最终形成的是不动产，不是增值税的应税行为。

用于集体福利或个人消费：要是企业购买的ERP软件是供员工集体福利使用，或者是给个人消费用的，那进项税也不能抵扣。比如一家公司买了ERP软件，专门给员工宿舍的娱乐设施管理用，这就属于集体福利范畴。再比如老板自己买了ERP软件用于个人的投资理财管理，这就是个人消费。在这些情况下，软件对应的进项税都不能抵扣。

软件来源和性质问题：如果ERP软件是从小规模纳税人那里取得的，并且没有取得增值税专用发票，那进项税就没办法抵扣。小规模纳税人一般不能开具增值税专用发票，就算去税务机关代开，税率也比较低。还有一种情况，如果软件是企业接受捐赠或者无偿取得的，没有合法的增值税扣税凭证，同样不能抵扣进项税。

三、ERP软件进项税抵扣的特殊情况

也不是所有情况下ERP软件进项税都不能抵扣。如果企业购买的ERP软件是用于增值税应税项目，并且取得了合法的增值税专用发票，那是可以抵扣的。比如说一家电商企业，购买ERP软件来管理商品的采购、销售和库存，这就是用于增值税应税项目。因为电商企业销售商品要缴纳增值税，购买软件的进项税就可以抵扣。

再举个例子，一家软件开发企业购买ERP软件来管理自己的研发项目和财务，由于软件开发企业销售软件产品要缴纳增值税，所以购买ERP软件的进项税也可以抵扣。不过这里要注意，企业必须要取得合法有效的增值税专用发票，并且在规定的时间内进行认证和申报。

四、ERP软件进项税抵扣对企业的影响

成本方面：如果ERP软件进项税不能抵扣，企业的成本就会增加。比如一家企业花了50万元购买ERP软件，按照13%的税率计算，进项税就是6.5万元。如果不能抵扣，这6.5万元就只能计入软件成本。这样一来，企业实际承担的成本就是56.5万元。相反，如果可以抵扣，企业的成本就只是50万元，能节省不少钱。

财务报表方面：不能抵扣进项税会影响企业的财务报表。在资产负债表中，软件成本增加会导致资产总额增加。在利润表中，由于成本增加，企业的利润会减少。这会让企业的财务指标看起来不太好看，可能会影响投资者对企业的信心。

税收筹划方面：企业在进行税收筹划的时候，会考虑ERP软件进项税抵扣的问题。如果不能抵扣，企业可能会想办法改变软件的使用方式或者采购渠道，以达到合理节税的目的。比如企业可以和供应商协商，看能不能取得增值税专用发票，或者考虑从一般纳税人那里购买软件。

五、建米软件在ERP软件管理中的优势

在企业选择ERP软件的时候，会面临很多选择。建米软件是一款值得企业试试的ERP软件。它在管理企业资源方面有很多优势。比如说，建米软件可以帮助企业更好地管理财务和税务。对于企业关心的进项税抵扣问题，建米软件可以准确记录软件采购的相关信息，包括发票信息、采购时间等，方便企业进行税务申报和管理。

再举个例子，建米软件还能对企业的各项业务进行精细化管理。如果企业购买ERP软件是用于增值税应税项目，建米软件可以清晰地统计和分析软件在各个业务环节的使用情况，让企业更清楚地了解软件的使用价值，也有助于企业进行合理的税收筹划。

ERP软件进项税能不能抵扣要根据具体情况来判断。企业在购买和使用ERP软件的时候，要充分了解相关的税收政策，合理规划，以降低企业的成本，提高企业的经济效益。希望企业都能选到适合自己的ERP软件，把企业管理得越来越好。

常见用户关注的问题：

一、为什么 erp 软件进项税不能抵扣

我就想知道为啥 erp 软件进项税不能抵扣呢，感觉这事儿有点奇怪。按说买软件也是企业的正常支出，咋就不能抵扣了呢。下面咱来好好唠唠可能的原因。

1. 不符合抵扣范围规定

税法对于可以抵扣进项税的项目是有明确规定的。也许 erp 软件在某些情况下，没有完全符合这些规定。比如说，可能软件的用途被界定为用于非增值税应税项目，像用于集体福利或者个人消费等，这种情况下就不能抵扣进项税。

2. 发票问题

如果取得的发票不符合要求，也会导致不能抵扣。比如发票开具不规范，缺少必要的信息，或者发票是虚开的。企业在购买 erp 软件时，一定要确保取得合法有效的增值税专用发票，建米软件在提供发票方面就比较规范，能为企业避免一些发票上的麻烦。

3. 软件性质界定

erp 软件的性质有时候不太好准确界定。它可能既包含了软件产品，又有相关的服务。如果税务机关把它界定为服务类，而服务类的进项税抵扣可能有不同的规定和限制，就可能导致不能抵扣。

4. 企业自身情况

企业自身的经营状况和税务情况也会有影响。如果企业处于免税期，或者是小规模纳税人，本身就不能进行进项税抵扣。即使购买了 erp 软件，也无法享受抵扣政策。

二、erp 软件实施成功率低的原因是什么

朋友说好多企业实施 erp 软件成功率不高，我就挺好奇为啥会这样。毕竟 erp 软件听起来挺厉害的，能给企业带来不少好处，可实施起来咋就这么难呢。

1. 企业管理基础薄弱

有些企业本身管理比较混乱，没有完善的管理制度和流程。在实施 erp 软件时，软件要求企业有规范的管理，这就会导致企业很难适应软件的要求，从而影响实施成功率。建米软件在实施前会对企业管理基础进行评估，给出合理建议。

2. 员工抵触情绪

员工对新事物往往有抵触心理。erp 软件的实施意味着员工要改变原有的工作方式和习惯，他们可能担心自己不能适应新系统，影响工作效率，甚至担心会失去工作。这种抵触情绪会阻碍软件的顺利实施。

3. 软件选型不当

企业在选择 erp 软件时，如果没有根据自身的业务需求和特点来选，选了不适合自己的软件，那实施起来肯定会困难重重。比如企业是制造业，却选了一款主要适用于服务业的软件。

4. 实施团队能力不足

实施团队的专业能力和经验对实施成功率至关重要。如果实施团队缺乏相关的知识和技能，不能有效地解决实施过程中遇到的问题，就会导致实施进度缓慢甚至失败。

三、erp 软件如何选择适合自己企业的

我听说选 erp 软件挺关键的，选不好会给企业带来很多麻烦。假如你是企业负责人，肯定想选一款适合自己企业的 erp 软件。那该咋选呢，下面来分析分析。

1. 考虑企业规模

不同规模的企业对 erp 软件的需求不一样。小企业可能只需要简单的功能，价格也不能太高。而大企业则需要功能强大、能支持复杂业务的软件。建米软件有不同版本，可以满足不同规模企业的需求。

2. 评估业务需求

企业要清楚自己的核心业务是什么，有哪些特殊的业务需求。比如制造业企业可能需要生产管理、物料管理等功能；服务业企业可能更注重客户关系管理和服务流程管理。

3. 考察软件供应商

软件供应商的实力和信誉很重要。要考察供应商的研发能力、售后服务质量等。一个好的供应商能提供持续的技术支持和更新，保证软件的稳定运行。

4. 试用软件

在购买软件之前，最好能进行试用。通过试用可以直观地了解软件的操作是否方便，功能是否满足需求。建米软件就提供试用服务，让企业在购买前有更深入的了解。

四、erp 软件对企业成本控制有什么作用

朋友推荐说 erp 软件对企业成本控制挺有用的，我就想知道它到底能起到啥作用。感觉企业控制成本挺重要的，要是 erp 软件真能有帮助，那可真是个好东西。

1. 采购成本控制

erp 软件可以对采购流程进行管理，帮助企业选择合适的供应商，比较不同供应商的价格和质量。通过集中采购、批量采购等方式，降低采购成本。建米软件在采购管理方面有强大的功能，能有效控制采购成本。

2. 生产成本控制

它可以对生产过程进行监控，合理安排生产计划，减少生产过程中的浪费。比如控制原材料的使用量，提高生产效率，从而降低生产成本。

3. 库存成本控制

erp 软件能实时掌握库存情况，避免库存积压或缺货。合理的库存管理可以减少库存占用的资金，降低库存成本。

4. 管理成本控制

通过信息化管理，减少人工操作和繁琐的流程，提高管理效率，降低管理成本。比如减少纸质文件的使用，提高信息传递的速度和准确性。