erp中的财务管理

 　　ERP财务系统需求分析和解决方案主要分为如下几个部分：

　　总账管理的业务需求及其解决方案：对建设银行总账管理的需求进行分析,总结银行总账管理的关键业务需求并提出初步的解决方案。经费管理的业务需求及其解决方案对银行经费管理的需求进行分析总结银行经费管理的关键业务需求并提出初步的解决方案。

　　1.总账管理的需求分析

　　1.1.1 总账管理总体需求

　　建立银行建行全行汇总的集中式会计总账改变建设银行原有总账数据分散在各个相关的业务系统，总账数据通过各基层行层层汇总上报到总行的传输模式，在总行层级建成全行统一完整的总账系统，建立符合国际银行主流范式的规范统一的会计科目表，集成内部不同系统来源的总账财务披露信息，并在 ERP财务系统内自动完成多币种处理和全行报表合并工作。

　　1.1.2 对外信息披露

　　1.建设银行信息披露现状建设银行目前委托某会计师事务所按国内和国际会计准则编制拟上市财务报告，各级分行按照该会计师事务所的统一编制要求和报表格式，根据自身的管理情况和系统建设情况分别采集数据填报该会计师事务所审计调查表，层层汇总上报。

　　2.基本需求

　　提供满足国内会计准则和香港会计准则的信息披露数据 ，在ERP财务系统形成多会计准则的披露信息。脑软 、 硬体辅助企业的每一个运作环节也就是说整个企业从上游到下游的供应链管理，到与客户关系的管理工作，都透过信息科技来进行。总体上来说，ERP是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台 。 ERP 集中信息技术与先进的管理   思想于一身成为现代企业的运行模式 反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求成为企业在信息时代生存、发展的基石。ERP是将企业所有资源进行整合集成管理从而将信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。它的功能模块不仅可用于生产企业的管理而且在许多其它类型的企业如一些非生产公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。

　　在 ERP系统设计中考虑到仅靠自己企业的资源不可能有效地参与市场竞争还必须把经营过程中的有关各方如供应商、制造工厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的供应链中才能有效地安排企业的产、供、 销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求 以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势 。在 ERP 系统的这种设计思想中体现出 ：第一，它把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想，这使得企业适应市场与客户需求快速变化的能力增强 。 第二 ，它将制造业企业的制造流程看作是一个在全社会范围内紧密连接的供应链，其中包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等。同时将分布在各地所属企业的内部划分成几个相互协同作业的支持子系统如财务、市场营销、生产制造、质量控制、服务维护工程技术等，还包括对竞争对手的监视管理。 ERP 系统提供了可对供应链上所有环节进行有效管理的功能，这些环节包括订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务管理、人事管理、实验室管理、项目管理、配方管理等。在大多数人眼里 ， ERP 是有行业分割的，只应用在制造业 、物流行业等 ，管理一些看得见、摸得着的物品 ，在国有商业银行对 ERP 的认识起步较晚 ，大多数人眼中的 ERP 应该算作传统的 ERP ,其实ERP适用于各行各业，而每个行业都有自己的核心业务 ， 不同的行业核心业务是相互区别的 。 但是除此之外商业银行也需要人力资源、财务管理、客户关系管理、固定资产管理、采购等模块 。它们和传统 ERP 对应的模块共性很大 ， 特别是管理思想上都是一致的 。 归根结底， 无论是一般企业，还是商业银行都需要企业管理。  

　　2.2总账管理的详细需求  

　　2.2.1 账务系统的账簿

　　1.账系统账簿设计考虑因素账簿设计是整体会计科目结构设计方案的重要组成部分,它由三个要素构成即会计科目结构、会计期间和币种账簿设计也主要是针对这三个要素进行设计，由于三个要素的不同，在账簿设计方面将会有不同的方案。

　　2.账簿设计考虑因素

　　(1)不同准则差异的程度，如果中国准则和国际准则差异很大，则考虑将不同准则的数据划分开来;

　　(2)满足中国准则下对外币处理的特殊要求，即外币分账制的管理要求,下文对于外币分账制将有详细描述;

　　(3)财务合并流程的复杂性，考虑合并信息出具的难易程序和时点要求;

　　(4)需要考虑账簿设计对子模块设计和子模块操作流程的影响;

　　(5)满足银行按照不同报表期间和调整期间核算和报告财务数据的需求;

　　(6)简化日常操作的复杂性;

　　(7)考虑数据冗余的影响。

　　2.2.2 账务系统平均余额平均余额的处理方法，是期间处理方案中比较特殊的一部分。系统对每日的总账余额进行如下存储：一个账簿中一个科目组合(即多个段值的组合)在一个期间和一个币种下。

　　(1)   月初日：表示当月开始的曰期;

　　(2)   季初日：表示当季开始的日期;

　　(3)   年初日：表示当年开始的日期;

　　(4)   初始月累计：上月末余额;

　　我国商业银行信息化分为这样几个进程，首先是电子化，也就是实现无纸化办公， 告别手工记录和纸张文档，这是信息化的基础而信息化则是通过数据的集中存储和分析系统地把数据转化为有用的内容并支持管理决策 ，它的下一步是利用数据挖掘等知识发现工具系统地从信息中发现具有普遍或长远意义的规律并优化管理决策。目前，我国商业银行基本完成了电子化，进入了信息化下一步就要进入知识化也就是利用数据挖掘和管理学及商业银行学模型从信息中发现具有普遍意义的知识以优化管理决策，这就是知识化管理。研究商业银行 ERP 设计与应用具有如下意义：

　　1、将分散于商业银行各系统的数据进行整合。

　　2、在整合的环境下商业银行内容所产生的信息透过系统可在商业银行许多地方取得并进行应用。

　　3、ERP系统将使部门间横向的联系有效且紧密，使得管理绩效提升研究商业银行的 ERP 财务系统就是研究商业银行 ERP 财务模块的设计与应用。为了满足某国有大型商业银行在香港成功上市后资本市场对信息披露数据的需要，统一规范商业银行财务资源业务流程降低操作风险高银行内部控制和内部管理水平，该国有大型商业银行需要研究设计与实现 ERP 的财务模块,从而在该商业银行实现 ERP 财务系统建设ERP 财务系统是该商业银行总行全行信息规划中最重要的系统之一，是以改善财务信息披露和基础财务管理能力为目标的一个全行性的重要基础性系统 。与该商业银行原有的银行财务业务系统相比，实施 ERP 财务系统后系统内部各个模块之间将改变原有的各系统分散分布方式紧密集成在一个 ERP 财务系统中从相关系统提取数据，以满足对商业银行外部的信息披露的数据需求。

　　4、研究现状及存在的问题在入世和网络化这样的大背景下，国有商业锒行以往最关心的是业务系统的建设在解决了业务系统信息化后才关注到业务管理使业务管理的信息化被纳入到公司的议事日程。很显然如今的商业银行竞争如此激烈大家比拼的己不是谁比谁多几个营业所，或者多几台 ATM 机，现在比的是管理理念、经营方向和如何能给客户带来最大的增值服务。随着中国经济的高速发展和商业银行体制改革的不断深入商业银行迎来了良好的发展机遇，同时也面临着更大的风险和挑战。